Impôt sur les plus-values : ne payez pas un euro de trop

Depuis le 1er janvier 2026, vous payez en Belgique un impôt de 10 % sur les plus-values réalisées à la vente d’actifs financiers comme les actions, les ETF, les obligations, les fonds de placement et les cryptomonnaies. Son nom officiel est l’« impôt sur les plus-values sur les actifs financiers » (loi du 6 avril 2026).

Il ne concerne que les personnes physiques et n’est dû que lorsque vous vendez réellement : une plus-value latente n’est jamais imposée.

Tout dépend de votre portefeuille. Si vous n’avez que des actions ou des ETF chez un seul courtier, un calculateur gratuit peut suffire.

Avec plusieurs courtiers, des cryptos, des fonds ou des positions en devises, il vous faut un outil qui tienne compte à la fois de la méthode FIFO, de la valeur au 31 décembre 2025, des taux de change historiques et de l’exonération de 10 000 € (avec son report jusqu’à 15 000 €). C’est pour cela que Plutu existe : calcul automatique, simulation de ventes, régimes des courtiers (opt-in, opt-out ou à déclarer soi-même) et un PDF à joindre à votre déclaration.

Les calculs de Plutu sont indicatifs et ne remplacent pas un conseil fiscal.

Oui. Il existe des calculateurs gratuits, le plus souvent limités aux actions et aux ETF. Ils ne couvrent en général ni les cryptos, ni les fonds, ni les taux de change historiques, ni les régimes des courtiers, ni l’ensemble de votre portefeuille.

Plutu, lui, commence par 14 jours d’essai gratuit, sans carte de crédit. Au-delà de l’impôt, vous y suivez aussi votre rendement, votre répartition et vos dividendes.

Ce n’est ni un module à part ni une option payante : calcul, simulations, suivi de l’exonération et PDF pour votre déclaration sont compris dans chaque formule. Vous avez en plus accès à tout Plutu, suivi du portefeuille, analyses et dividendes compris.

Vous commencez toujours par 14 jours d’essai gratuit, sans carte de crédit. Vous choisissez ensuite parmi trois formules :

• Mensuelle : 15 € par mois, résiliable à tout moment
• Annuelle : 8 € par mois (96 € facturés par an, soit 47 % d’économie)
• À vie : 299 € une seule fois, pour un accès définitif

Toutes les formules contiennent exactement les mêmes fonctions : seule la façon de payer change.

L’impôt s’applique à la plupart des placements financiers, notamment :

• les actions, cotées ou non
• les ETF et les fonds de placement
• les obligations et les instruments du marché monétaire
• les cryptomonnaies comme le bitcoin et l’ether
• certains contrats d’assurance (branches 21, 23 et 26)
• les devises et l’or d’investissement

L’épargne-pension, l’épargne à long terme, les comptes d’épargne, les comptes à vue et les comptes à terme restent exonérés. Plutu suit automatiquement vos actions, ETF, fonds et cryptos et leur applique le calcul.

Seules les plus-values constituées après le 31 décembre 2025 sont imposées. Pour un placement acheté avant 2026, vous pouvez retenir comme point de départ le plus élevé de deux montants : votre valeur d’achat historique ou le cours de clôture du 31 décembre 2025.

Une valeur d’achat historique plus élevée peut ramener la plus-value imposable à 0 €, mais ne peut jamais créer de moins-value. Pour une moins-value, c’est toujours la valeur au 31 décembre 2025 qui compte. Les pertes d’avant 2026 ne se déduisent pas d’autres plus-values.

Plutu s’en charge automatiquement : pour chaque achat d’avant 2026, il récupère le cours de clôture du 31 décembre 2025 et applique ces règles pour calculer correctement la plus-value imposable.

Pour un placement manuel, vous indiquez vous-même cette valeur au moment d’enregistrer la vente.

Chaque investisseur a droit à une exonération annuelle de 10 000 € : vous ne payez 10 % que sur les plus-values au-delà de ce montant, qui est indexé chaque année.

Si vous n’utilisez pas entièrement votre exonération une année, vous pouvez reporter jusqu’à 1 000 € par an, pendant cinq ans au plus. Votre exonération peut ainsi monter jusqu’à 15 000 €.

Pour les époux sous un régime de communauté, l’exonération vaut par personne : 20 000 € ensemble par an, et au maximum 30 000 € avec le report complet.

Dans Plutu, l’aperçu fiscal montre la part de votre exonération déjà utilisée et ce qu’il en reste pour l’année en cours.

Plutu calcule votre impôt automatiquement à partir de votre portefeuille :

• pour chaque placement vendu, il détermine la plus-value (prix de vente moins prix de revient)
• pour un achat d’avant 2026, il retient le plus élevé de la valeur d’achat historique et du cours de clôture du 31 décembre 2025. Un prix d’achat historique peut ramener la plus-value à 0 €, mais pas créer de moins-value ; pour une moins-value, c’est la valeur au 31 décembre 2025 qui compte
• les devises sont converties au taux de change historique des dates d’achat et de vente
• l’exonération annuelle est appliquée automatiquement
• l’impôt de 10 % est calculé sur la partie imposable

Vous voyez le résultat par position vendue et le total pour l’année.

Oui. Les placements en devises, comme le dollar américain, sont automatiquement convertis en euros. Pour chaque transaction, Plutu récupère le bon taux de change historique :

• le taux à la date d’achat (ou au 31 décembre 2025 pour les positions achetées avant 2026)
• le taux à la date de vente

La plus-value est ainsi exprimée correctement en euros, effet des taux de change compris, comme le prévoit la loi.

Oui. Les simulations vous permettent de comparer plusieurs scénarios sans toucher à votre portefeuille. Choisissez les placements à vendre et le prix, et Plutu vous montre aussitôt :

• la plus-value réalisée par position
• l’effet sur votre exonération annuelle
• l’impôt que vous paieriez

Vous planifiez ainsi vos ventes en connaissant leur impact avant de passer à l’acte.

Oui. Même si votre courtier retient 10 % (opt-in), il n’applique pas votre exonération annuelle de 10 000 €. Vous n’en profitez que via votre déclaration.

Si votre courtier a retenu trop d’impôt, ou si vos comptes sont répartis entre plusieurs courtiers qui ignorent tout les uns des autres, c’est à vous de réclamer la différence. Plutu montre votre impôt total, l’exonération qu’il vous reste et ce que vous pouvez récupérer.

Avec l’opt-out, un courtier étranger ou une plateforme crypto, rien n’est retenu : Plutu calcule et documente alors le montant que vous devez déclarer vous-même.

Oui. Les cryptomonnaies sont soumises à l’impôt de 10 % sur les plus-values. Les plateformes comme Bitvavo ou Coinbase ne retiennent rien à la source.

Plutu suit vos cryptos, convertit les devises au taux historique des dates d’achat et de vente, applique la méthode FIFO et l’exonération, et reprend vos ventes de cryptos dans les simulations et le rapport PDF.

Les moins-values réalisées pendant la même année civile se déduisent de vos plus-values. Elles ne sont toutefois pas reportables sur les années suivantes, et les moins-values d’avant 2026 ne comptent pas.

Plutu en tient compte automatiquement : les plus-values et les moins-values d’une même année sont compensées avant que l’exonération soit appliquée.

Oui. Depuis l’aperçu fiscal, vous téléchargez un rapport PDF qui reprend tous vos placements vendus, la plus-value par position, l’exonération utilisée et le montant à payer.

Vous le joignez à votre déclaration. Le téléchargement des PDF est réservé aux abonnés.

Non. Plutu vous aide à estimer l’impôt sur les plus-values que vous devez, en tenant compte automatiquement de la valeur au 31 décembre 2025, de l’exonération annuelle, de la méthode FIFO et des taux de change. Ses calculs restent toutefois indicatifs et ne constituent pas un conseil fiscal.

Pour votre déclaration ou un avis sur votre situation, adressez-vous à un comptable ou à un conseiller fiscal. Les règles de l’impôt sur les plus-values peuvent encore évoluer.