Euro-briefjes en een rekenmachine op een bureau als illustratie bij een overzicht van belastingen op beleggingen in België.

Hoeveel belasting betaal je als belegger in België? Compleet overzicht 2026

12 min

Als Belgische belegger betaal je niet één belasting maar meerdere, afhankelijk van wat je belegt, hoe je belegt en wanneer je verkoopt. Roerende voorheffing, beurstaks, meerwaardebelasting en Reynders-taks: elk met zijn eigen tarief, vrijstelling en regels. In dit overzicht zetten we alle belastingen naast elkaar, zodat je precies weet wat je wanneer betaalt en hoe je niet meer betaalt dan nodig.

In het kort

  • Roerende voorheffing (30%): automatisch ingehouden op dividenden en rente-inkomsten. Bevrijdend, tenzij je de vrijstelling van €833 per jaar wil claimen.
  • Beurstaks (TOB) (0,12% tot 1,32%): betaal je bij elke aankoop én verkoop. Tarief hangt af van het type product en de domicilie van het fonds.
  • Meerwaardebelasting (10%): nieuw in 2026, op gerealiseerde winsten boven €10.000 per persoon per jaar. Alleen op winst opgebouwd na 31 december 2025.
  • Reynders-taks (30%): enkel op het rentegedeelte van fondsen die voor minstens 10% in obligaties beleggen. Niet op zuivere aandelen of aandelenETFs.
  • Taks op effectenrekeningen (0,30% per jaar): alleen voor wie meer dan €1.000.000 op effectenrekeningen staan heeft. Niet relevant voor de grote meerderheid van particuliere beleggers.

De belastingen op een rij

  • Roerende voorheffing: 30% op dividenden en rente-inkomsten, automatisch ingehouden door je bank of broker
  • Beurstaks (TOB): 0,12% tot 1,32% per transactie, bij elke aankoop én verkoop
  • Meerwaardebelasting: 10% op gerealiseerde winst boven €10.000 per persoon per jaar, van toepassing vanaf 2026
  • Reynders-taks: 30% op het rentegedeelte van gemengde fondsen en obligatiefondsen
  • Taks op effectenrekeningen: 0,30% per jaar, uitsluitend voor rekeningen boven €1.000.000

Roerende voorheffing (30%)

De roerende voorheffing is de belasting die automatisch wordt ingehouden op inkomsten uit roerende goederen: dividenden op aandelen en fondsen, rente op obligaties en termijndeposito's. Het tarief is in de meeste gevallen 30% en de belasting is bevrijdend: je hoeft dit inkomen niet apart aan te geven in je personenbelasting. Je bank of broker houdt alles automatisch in op het moment van uitkering.

Betaalt je belegging geen dividend of rente, zoals een kapitalisatiefonds of een groeiaandeel dat volledig herbelegt? Dan is er geen roerende voorheffing. Precies daarom kiezen veel Belgische beleggers voor kapitaliserende ETFs: geen uitkering, geen roerende voorheffing op tussentijdse inkomsten.

Beurstaks (TOB, 0,12% tot 1,32%)

De beurstaks (officieel: Taks op Beursverrichtingen, afgekort TOB) betaal je bij elke aankoop én elke verkoop van beursgenoteerde effecten. Het tarief hangt af van het type effect en, voor fondsen, van de domicilie. Elke transactie telt, ook bij een maandelijkse automatische belegging.

  • Aandelen: 0,35% (max €1.600 per transactie)
  • Obligaties en staatsbons: 0,12% (max €1.300 per transactie)
  • ETF's en fondsen geregistreerd in de EER (Ierland, Luxemburg): 0,12% (max €1.300 per transactie)
  • Kapitaliserende ETF's buiten de EER: 0,35% (max €1.600 per transactie)
  • Kapitaliserende BEVEK/SICAV bij verkoop: 1,32% (max €4.000 per transactie)
  • IPO's en nieuwe uitgiften: 0% (vrijgesteld)

Meerwaardebelasting (10%, nieuw in 2026)

De meerwaardebelasting is de nieuwste toevoeging aan het Belgische beleggingsfiscalisme. Vanaf 1 januari 2026 betaal je 10% op je gerealiseerde nettowinst boven €10.000 per persoon per jaar. Winsten opgebouwd vóór 2026 zijn volledig vrijgesteld: de fiscus meet pas vanaf de slotkoers van 31 december 2025. Dit 10%-tarief geldt voor de grote meerderheid van particuliere beleggers. Aparte, hogere tarieven gelden voor aanmerkelijk belang (een deelneming van meer dan 20% in een vennootschap) en voor interne meerwaarden bij bepaalde vermogensherstructureringen, maar die regimes treffen vrijwel geen gewone belegger.

De belasting geldt breed: aandelen, ETFs, fondsen, obligaties, crypto, beleggingsgoud, vreemde valuta en derivaten vallen er allemaal onder. Pensioensparen, langetermijnsparen en klassieke spaarrekeningen zijn uitgesloten.

Reynders-taks (30%)

De Reynders-taks is een belasting van 30% op de rentemeerwaarde van beleggingsfondsen die voor minstens 10% in obligaties of geldmarktinstrumenten beleggen. Ze treft niet de aandelencomponent, enkel het rentedeel. Bij een zuiver aandelenfonds of een aandelenETF is er geen Reynders-taks: die bestaat alleen voor gemengde fondsen en obligatiefondsen.

Als je een ETF verkoopt die voor 40% in obligaties belegt, betaal je 30% Reynders-taks op het rentegedeelte van je winst én 10% meerwaardebelasting op het aandelengedeelte. De meeste populaire MSCI World en S&P 500 ETFs zijn zuivere aandelenfondsen en vallen volledig buiten de Reynders-taks.

Taks op effectenrekeningen (0,30%)

De taks op effectenrekeningen is een jaarlijkse belasting van 0,30% (verhoogd van 0,15% in 2026) op de gemiddelde waarde van effectenrekeningen boven €1.000.000 per belastingplichtige. De taks wordt automatisch ingehouden door Belgische financiële instellingen. Buitenlandse effectenrekeningen boven die grens moet je zelf aangeven bij de FOD Financiën. Voor de meeste particuliere beleggers is deze taks niet relevant.

Welke belastingen betaal je per type belegging?

Niet elke belegging telt mee voor alle belastingen tegelijk. Hieronder zie je per type belegging welke belastingen van toepassing zijn.

Aandelen

Op aandelen betaal je beurstaks (0,35% bij aankoop en verkoop) en roerende voorheffing (30% op dividend). Gerealiseerde winsten vallen onder de meerwaardebelasting (10% boven €10.000). Er is geen Reynders-taks op individuele aandelen.

ETF (kapitaliserend, EER-domicilie)

De meest belastingvriendelijke structuur voor de Belgische particuliere belegger. Je betaalt beurstaks (0,12% bij aankoop en verkoop) en meerwaardebelasting (10% boven €10.000 vrijstelling). Geen roerende voorheffing want er is geen uitkering. Geen Reynders-taks als het fonds puur in aandelen belegt. Een Iers of Luxemburgs MSCI World ETF is het schoolvoorbeeld.

Gemengd fonds (aandelen en obligaties)

Op een gemengd fonds betaal je beurstaks (0,12% voor EER-ETF, 1,32% bij verkoop voor BEVEK/SICAV), meerwaardebelasting (10% op het aandelengedeelte) én Reynders-taks (30% op het rentegedeelte, als het fonds voor meer dan 10% in obligaties belegt). Gemengde fondsen hebben daardoor een hogere gecombineerde belastingdruk dan zuivere aandelenfondsen.

Obligaties

Op obligaties en staatsbons betaal je beurstaks (0,12%) en roerende voorheffing (30% op de coupon). Meerwaarden bij verkoop vallen onder de meerwaardebelasting van 10%. Via een obligatiefonds kan ook de Reynders-taks in beeld komen.

Crypto

Cryptomunten worden fiscaal behandeld als financiële activa. Je betaalt meerwaardebelasting (10% op winst boven €10.000) op gerealiseerde winsten. Er is geen roerende voorheffing op crypto en geen beurstaks, omdat crypto niet op een erkende effectenbeurs wordt verhandeld. Verliezen zijn verrekenbaar met winsten binnen hetzelfde belastingjaar.

Rekenvoorbeeld: wat betaalt een typische belegger?

Om alles concreet te maken: hieronder een realistische situatie voor een Belgische particuliere belegger.

Zo betaal je niet meer dan nodig

Belasting volledig vermijden kan niet, maar slim plannen scheelt aanzienlijk:

  • Kies kapitaliserende ETFs met EER-domicilie. Geen roerende voorheffing, lage beurstaks (0,12%) en geen Reynders-taks bij een zuiver aandelenfonds. De meest belastingvriendelijke structuur voor langetermijnbeleggers.
  • Gebruik je vrijstelling van €10.000 per jaar. Wie voor opt-out kiest, past de vrijstelling direct toe via zijn aangifte en geeft de fiscus geen renteloze lening.
  • Claim de dividendvrijstelling van €833 per jaar. Ontvang je dividend? Geef het aan in je belastingaangifte om het te veel betaalde bedrag terug te vragen.
  • Compenseer winsten en verliezen binnen hetzelfde jaar. Verliezen zijn niet overdraagbaar naar een volgend jaar: gebruik ze in het jaar dat ze vallen.
  • Vermijd frequent handelen. Elke transactie kost beurstaks en creëert een belastbaar moment voor de meerwaardebelasting. Hoe minder je verkoopt, hoe minder je betaalt.
  • Houd je aankoopgegevens bij. Zonder bewijs gaat de fiscus uit van een aankoopprijs van nul. Zeven jaar bewaren is de norm.

Als Belgische belegger betaal je in de praktijk minder belasting dan je misschien verwacht, zeker als je kiest voor een doordachte structuur. Een kapitaliserende aandelenETF met EER-domicilie, een opt-out voor de meerwaardebelasting en een nette transactiehistoriek: die combinatie houdt je belastingdruk laag. Plutu helpt je daarbij: importeer je posities van Bolero, DEGIRO, Bitvavo en andere brokers en zie in één overzicht wat je fiscaal verschuldigd bent.

Bereken je meerwaardebelasting met Plutu

Importeer je portfolio en zie automatisch wat je verschuldigd bent. Met referentiekoers, FIFO, vrijstelling en wisselkoersen al ingerekend.

Ontdek hoe het werkt

Veelgestelde vragen

Betaal je belasting op alle beleggingswinsten in België?
Niet automatisch. Je betaalt altijd beurstaks bij elke transactie en roerende voorheffing op dividenden en rente. De meerwaardebelasting (10%) geldt alleen op gerealiseerde winsten boven €10.000 per persoon per jaar, en alleen voor winsten opgebouwd na 31 december 2025. Wie onder die vrijstellingsgrens blijft, betaalt geen meerwaardebelasting.
Hoeveel belasting betaal je op dividenden in België?
Je betaalt 30% roerende voorheffing op dividenden. Dat wordt automatisch ingehouden door je broker. De eerste €833 aan dividenden per persoon per jaar (aanslagjaar 2026) is vrijgesteld, maar je moet die vrijstelling zelf claimen via je belastingaangifte om het te veel betaalde bedrag terug te krijgen.
Wat is de beurstaks en hoeveel bedraagt die?
De beurstaks (TOB) betaal je bij elke aankoop én verkoop van beursgenoteerde effecten. Het tarief hangt af van het product: 0,35% voor aandelen (max €1.600), 0,12% voor obligaties en EER-ETF's (max €1.300) en 1,32% voor kapitaliserende BEVEK/SICAV bij verkoop (max €4.000). Belgische brokers en DEGIRO houden de beurstaks automatisch in. Bij sommige buitenlandse brokers zoals Trade Republic moet je zelf aangeven.
Hoeveel belasting betaal ik op een ETF in België?
Op een kapitaliserende aandelenETF met EER-domicilie betaal je 0,12% beurstaks per transactie en 10% meerwaardebelasting op winst boven €10.000 per jaar. Geen roerende voorheffing (geen uitkering) en geen Reynders-taks (geen obligatiecomponent). Dat maakt dit type ETF de meest belastingefficiënte keuze voor Belgische particuliere beleggers.
Wat is de Reynders-taks en wanneer betaal je die?
De Reynders-taks is een belasting van 30% op de rentemeerwaarde van fondsen die voor minstens 10% in obligaties of geldmarktinstrumenten beleggen. Je betaalt ze bij de verkoop van zo'n fonds, op het rentegedeelte van je winst. Voor zuivere aandelen en aandelenETFs geldt de Reynders-taks niet.
Betaal je belasting als je je beleggingen niet verkoopt?
Bijna niet. De beurstaks betaal je alleen bij transacties. De meerwaardebelasting geldt enkel op gerealiseerde winsten, dus op wat je effectief verkoopt. De taks op effectenrekeningen wordt jaarlijks berekend op de gemiddelde waarde, maar geldt enkel voor portefeuilles boven €1.000.000. Wie niets verkoopt en geen dividend ontvangt, betaalt in de praktijk enkel beurstaks op aankopen.
Is een kapitalisatiefonds belastingvriendelijker dan een distributiefonds?
Voor de meeste Belgische beleggers in zuivere aandelenfondsen wel. Een kapitalisatiefonds keert geen dividend uit, waardoor je de 30% roerende voorheffing op die uitkeringen uitstelt of vermijdt. Je betaalt pas belasting bij verkoop, via de meerwaardebelasting. Voor obligatiefondsen speelt de Reynders-taks bij verkoop mee, maar ook dan is het uitstel van belasting een voordeel.
Moet je belasting betalen op cryptowinsten in België?
Ja, vanaf 2026. Cryptomunten vallen onder de meerwaardebelasting: je betaalt 10% op je nettowinst boven €10.000 per persoon per jaar. Er is geen roerende voorheffing op crypto en geen beurstaks. Bij een buitenlandse crypto-exchange wordt niets automatisch ingehouden: je geeft alles zelf aan in je belastingaangifte.
Hoe verlaag je je belastingdruk als belegger in België?
De meest effectieve combinatie: kies kapitaliserende aandelenETF's met EER-domicilie (lage beurstaks, geen roerende voorheffing, geen Reynders-taks), kies opt-out om je vrijstelling van €10.000 direct te benutten, claim de dividendvrijstelling van €833 als je dividend ontvangt, en beperk het aantal verkooptransacties. Hoe minder je verhandelt, hoe minder belastbare momenten je creëert.
Welke belastingen zijn nieuw of gewijzigd in 2026?
De meerwaardebelasting (10%) is de grote nieuwkomer van 2026. Daarnaast werd de taks op effectenrekeningen verhoogd van 0,15% naar 0,30% per jaar in 2026. De roerende voorheffing, beurstaks en Reynders-taks zijn niet gewijzigd en bestonden al voor 2026.